Как выделить и начислить НДС из суммы
Формулы: начислить НДС сверху, выделить НДС из суммы, ставки 20%, 10% и 5%. Примеры расчётов для бухгалтера и предпринимателя.
НДС нужно то начислить сверху цены, то выделить из суммы, в которую он уже включён. Эти две операции часто путают, и из-за этого возникают ошибки в счетах и актах.
Разберём обе формулы для ставок 20%, 10% и новой 5%.
Начислить НДС сверху
Если цена без НДС, налог добавляют сверху: НДС = цена × ставка ÷ 100. Пример: 10 000 × 20 ÷ 100 = 2000 ₽, итого к оплате 12 000 ₽.
Для ставки 10%: 10 000 × 10 ÷ 100 = 1000 ₽. Наш калькулятор НДС поддерживает все ставки.
Выделить НДС из суммы
Если НДС уже включён в цену, его выделяют так: НДС = сумма × ставка ÷ (100 + ставка). Пример для 20%: 12 000 × 20 ÷ 120 = 2000 ₽, цена без НДС — 10 000 ₽.
Распространённая ошибка — считать 20% от суммы с НДС. Так получается завышенный налог.
Ставки НДС 2026
20% — основная ставка. 10% — для социально значимых товаров (продукты, детские товары, лекарства, книги). 5% — льготная ставка для отдельных плательщиков на УСН с 2025 года.
Какую ставку применять, зависит от вида товара и налогового режима компании.
Открыть калькулятор НДС
Начислите или выделите НДС по ставке 20%, 10% или 5%
Открыть калькулятор НДС →Частые вопросы
Как выделить НДС 20% из суммы?
Умножьте сумму на 20 и разделите на 120. Например, из 12 000 ₽: 12000 × 20 ÷ 120 = 2000 ₽.
Чем отличается «начислить» от «выделить» НДС?
Начислить — добавить налог к цене без НДС. Выделить — найти налог внутри цены, в которую он уже включён.
Когда применяется ставка 5%?
Льготная ставка 5% доступна отдельным плательщикам на УСН при превышении лимита дохода — с 2025 года.