Как самостоятельно рассчитать НДФЛ с зарплаты в 2026
Расчёт НДФЛ 13/15/18/20/22% на калькуляторе и вручную. Прогрессивная шкала, вычеты, нерезиденты. Примеры для зарплат 50К-500К.
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ: ставка зависит от годового дохода. Простая формула «13% от оклада» больше не работает для зарплат выше 200 тыс. ₽/мес. Разберём, как правильно посчитать налог в 2026.
Ставки НДФЛ в 2026
13% — на доход до 2,4 млн ₽/год (≈200К в мес.)
15% — на часть от 2,4 до 5 млн ₽/год
18% — на часть от 5 до 20 млн ₽/год
20% — на часть от 20 до 50 млн ₽/год
22% — на часть свыше 50 млн ₽/год
Важно: повышенная ставка применяется только к превышению, а не ко всему доходу. Пример ниже.
Пример расчёта на зарплате 300 000 ₽/мес
Годовой доход: 300 000 × 12 = 3 600 000 ₽.
НДФЛ 13% на первые 2 400 000 ₽: 312 000 ₽.
НДФЛ 15% на следующие 1 200 000 ₽ (3 600 000 − 2 400 000): 180 000 ₽.
Итого НДФЛ за год: 492 000 ₽. На руки: 3 600 000 − 492 000 = 3 108 000 ₽/год или ~259 000 ₽/мес.
Стандартные вычеты, которые уменьшают НДФЛ
Вычет на детей: 1 400 ₽/мес на 1-го и 2-го ребёнка, 3 000 ₽ на 3-го и последующих. Применяется до дохода 350 000 ₽ нарастающим итогом.
Имущественный вычет при покупке жилья — до 2 млн ₽ (возвращается 260 000 ₽ НДФЛ). Подаётся через работодателя или ФНС.
Социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес — до 150 000 ₽ в год (возврат 19 500 ₽).
НДФЛ для нерезидентов
Нерезидент РФ (находится в стране менее 183 дней за 12 месяцев) платит 30% НДФЛ на большинство доходов. Исключение — дивиденды (15%).
Статус резидента определяется по итогам календарного года. При переезде в течение года возможен пересчёт.
Рассчитать на калькуляторе
Наш калькулятор зарплаты учитывает прогрессивную шкалу и стандартные вычеты
Рассчитать на калькуляторе →Частые вопросы
Кто платит НДФЛ — я или работодатель?
Работодатель удерживает НДФЛ из зарплаты автоматически и перечисляет в бюджет — это называется «налоговый агент». Сотрудник получает уже «чистую» сумму.
Можно ли вернуть НДФЛ?
Да — через имущественный вычет (квартира, ипотека), социальный (обучение, лечение) или инвестиционный (ИИС). Возврат — до 100% уплаченного НДФЛ.
Когда повышенная ставка применяется?
Только к превышению дохода над порогом. Если в декабре вы превысили 2,4 млн — на остаток года ставка 15%, а в январе обнуляется до 13%.