Сколько платит налогов самозанятый: расчёты на примерах
Реальные расчёты налогов для самозанятого в 2026. Сравнение с УСН и ИП. Когда выгоднее НПД, а когда — другой режим.
НПД — самый дешёвый налоговый режим в России. Но в реальности расходы у самозанятого не ограничиваются 4-6%. Считаем полную картину.
Базовые ставки и вычет
С каждой оплаты от физлица: 4%. От юрлица или ИП: 6%.
Первые 10 000 ₽ налога — со скидкой (по 1 п.п.). Это разовый «бонус новичка». После — полная ставка.
Пример 1: репетитор, доход 60 000 ₽/мес
Клиенты — родители (физлица). Налог: 60 000 × 4% = 2 400 ₽/мес, или 28 800 ₽/год.
Чистыми получает 57 600 ₽/мес.
Сравнение с НДФЛ (если бы работал в школе): 60 000 − 13% = 52 200 ₽. Самозанятость выгоднее на 5 400 ₽/мес.
Пример 2: фрилансер-дизайнер, доход 150 000 ₽/мес
Клиенты — компании. Налог: 150 000 × 6% = 9 000 ₽/мес, или 108 000 ₽/год.
Чистыми 141 000 ₽/мес.
Сравнение с УСН 6%: те же 9 000 ₽ + страховые взносы ИП (~50К/год) = ~12 500/мес. УСН менее выгодна.
Сравнение с УСН доходы-расходы 15%: при условных расходах 50К/мес → налог 15К + взносы 4К = 19К/мес. Гораздо хуже.
Когда самозанятость НЕ выгодна
Если доход стабильно превышает 200К/мес — приближаетесь к лимиту 2,4 млн/год. Лучше открыть ИП на УСН заранее.
Если нужны деньги в ипотеку — некоторые банки до сих пор смотрят на самозанятых скептически (хотя в 2026 ситуация выправилась).
Если хотите формировать пенсионный стаж — НПД не даёт его автоматически. Добровольные взносы добавляют ~50К/год расходов.
Рассчитать налоги онлайн
Сравните режимы для своего дохода и оптимизируйте налоговую нагрузку
Рассчитать налоги онлайн →Частые вопросы
Платит ли самозанятый страховые взносы?
Нет — НПД освобождает от обязательных взносов. Но это значит, что пенсионный стаж не идёт. Можно платить добровольно.
Можно ли работать в найме и быть самозанятым одновременно?
Да — это разные источники дохода. С зарплаты платится НДФЛ работодателем, с фриланса — самим НПД.
Что если превысил лимит 2,4 млн?
ФНС автоматически снимет с НПД. Дальше выбираете: УСН (нужно зарегистрировать ИП), патент или ОСН. Доходы свыше лимита облагаются по новому режиму с момента превышения.